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划重点啦!什么是红字发票?普票和专票要怎样红冲?
来源: | 作者:id201905230001 | 发布时间: 2020-09-09 | 288 次浏览 | 分享到:
红字专用发票是什么?什么情况才能开具红字专用发票?红字专用发票怎么开?这些是困扰不少纳税人的问题,申税小微将有关内容进行了梳理!一起来学习~

红字专用发票是什么?什么情况才能开具红字专用发票?红字专用发票怎么开?这些是困扰不少纳税人的问题,申税小微将有关内容进行了梳理!一起来学习~

01什么是红字专用发票

红字专用发票通俗来讲就是负数发票,是因为销售退回、开票有误或折扣折让而开具的金额为负数的发票。

02什么情况下可以开具红字专用发票

红字专用发票不是随意开具的,仅有发生销货退回、开票有误、应税服务中止但不符合发票作废的条件,以及因销货部分退回或发生销售折让的情况才可开具红字专用发票。

由于上述原因开具红字专用发票的,相应的拒收证明、合同中止证明、折让协议等材料要留存备查。


企业在开具发票过程中经常会遇到特殊情况,需要开具红字发票,业务虽然常见,但实际操作起来却往往让会计很头疼,因为红字发票是不能随意开具,只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件、或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。红字发票的操作方法一直是热点问题,今天小编总结了专票、普票、电子发票的作废和冲红方法,供大家参考。

 

01普通发票跨月怎么红冲?
1打开一张新的普通发票(发票管理-发票填开-增值税普通发票填开);
2点击“红字”-输入对应的蓝字发票代码和发票号码-点击“下一步”-核实票面信息无误后,点击“打印”


注意 如果是部分红冲,可自行修改票面金额税额。


02增值税专用发票跨月怎样红冲?
1进入增值税发票税控开票软件(金税盘版),依次点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表填开】;



2在信息选择界面,根据实际情况选择“购买方申请”或者“销售方申请”,点击下方“确定”按钮;


注意 如果购买方已经认证,需要购买方开具红字发票信息表选择“购买方申请”,如未认证,销售方开具红字发票信息表选择“销售方申请”,并且需要输入蓝字发票号码、代码。


3进入红字发票信息表填开界面,输入要红冲的蓝字发票信息,核实无误点击右上方“打印”按钮(如果选择销售方申请,信息表内容自动带出);



4点击【发票管理】-【信息表】-【红字增值税专用发票信息表查询导出】;




5选择列表待上传红字发票信息表,点击上方“上传”按钮,审核通过之后,系统返回16位信息表编号;




6进入增值税专用发票填开界面,点击上方“红字”,选择“导入网络下载红字发票信息表”;




7在弹出界面选择已上传的信息表,核实票面带出信息无误之后点击右上方“打印”即可。



03电子发票如何红冲1打开一张新的电子发票(发票管理--发票填开--电子增值税普通发票填开);


2点击“红字”--输入对应蓝字发票代码和发票号码--点击“下一步”--核实票面信息无误后,点击“打印”。

以上便是红字专用发票最基本的原来,小编整理了个结构图,方便大家记忆

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